ما معنى الاعتمادات المستندية؟ الاعتمادات المستندية هي نوع من المعاملات المصرفية التي تقدمها البنوك لعملائها كشكل من أشكال التعهد بين أطراف البنك والبائع والمشتري. وتنقسم الاعتمادات المستندية هذه بدورها إلى أنواع أخرى. في هذا المقال يستعرض موقع الميدان نيوز معكم معنى وأهمية مصطلح الاعتماد المستندي وأهم أنواعه ، كما يتناول ما هو الاعتماد المستندي وأطرافه وأهم شروطه.
ماذا يعني الاعتماد المستندي؟
الاعتماد المستندي – المعروف أيضًا باسم خطاب الاعتماد (L / C) – هو وسيلة مالية للدفع وتعهد أو ضمان يهدف إلى حماية البائع (المصدر) وكذلك المشتري (المستورد) ، في عقد البيع ، و يتم إصدار هذا الضمان من قبل بنك المشتري بناءً على طلبه لتأكيد حصول البائع على حقوقه المالية بعد إتمام شحن البضائع المتفق عليها ، كما يحصل المشتري أيضًا على ضمانات من البائع بأن تلك البضائع سيتم تسليمها ، ولهذا السبب تكمن أهمية الاعتماد المستندي في ضمان حقوق الطرفين من خلال الطرف الثالث (البنك).[1]
أهمية الاعتمادات المستندية
تكمن أهمية الاعتمادات المستندية في الامتيازات التي تقدمها من حيث الحفاظ على حقوق الأطراف المشاركة في الاتفاقية التجارية. إنها أدوات مضمونة بالمخاطر حسب التعريف المالي ، وقد تفيد أحد الطرفين أو كلاهما في حالة وجود عقبات مثل تأخر السيولة المالية عند استلام البضاعة وما إلى ذلك ، وبالتالي يمكن تقصير مزايا الاعتمادات المستندية في ما يلي نقاط:
- تسهيل التعقيدات التي تنطوي عليها عملية استيراد وتصدير البضائع التجارية.
- تقديم الضمان والثقة لطرفي الاتفاقية التجارية سواء للبائع بقيمة البضاعة أو المشتري الذي يستلم بضاعته.
- الحفاظ على حقوق الأفراد إذا كان الطرفان من دولتين مختلفتين.
- توفير أكبر فرصة لإتمام عمليات التفاوض والمساومة.
- تقليل نسبة المخاطر المرتبطة بعملية الأعمال إلى أدنى مستوى.
أنواع الاعتمادات المستندية
اعتماد قابل للإلغاء
يشير هذا النوع إلى إمكانية إلغاء الاعتمادات المستندية بشرط وجود هذا البند والاتفاق عليه بين الطرفين ، وتجدر الإشارة إلى أن الخبراء الماليين والتجاريين يحذرون عادة من قراءة الشروط بعناية بين الطرفين حتى لا تشمل الاحتمال. الإلغاء دون موافقة أحد الطرفين ، ومن المعروف أن البنوك لا تؤكد عادة هذا النوع من الائتمان.[2]
اعتماد مؤكد
يُعرف أيضًا بالاعتماد المستندي غير القابل للإلغاء ، وهو تعهد ملزم ونهائي بين الأطراف المتعاقدة لتنفيذ الاتفاقيات والشروط المذكورة في ذلك الاعتماد ، وعدم التعديل أو الإضافة أو الإلغاء دون موافقة الأطراف المشاركة الأخرى ، وهذا هو عادة ما يتم تحديده عندما يشعر أحد الأطراف بالقلق بشأن التصدير أو الاستيراد ، أو قدرة الطرف على الوفاء بالتزاماته ، وتجدر الإشارة إلى أنه النوع الأكثر استخدامًا.
ائتمان متكرر أو متكرر
من الطبيعي أن تُجرى الاعتمادات المستندية عادةً تعديلات على قيمة الائتمان المستخدمة بعد دخول الاتفاقية حيز التنفيذ ، بسبب الظروف المتعلقة بالمشتريات المتكررة لنفس البضائع على فترات منتظمة ، وما إلى ذلك ، ولهذا هناك هو هذا النوع الذي يرتبط فيه الائتمان بفترة زمنية دورية – على سبيل المثال ، شهر -.
رصيد قابل للتحويل
يسمح الاعتماد المستندي القابل للتحويل بنقل الاعتماد إلى طرف ثالث أو أكثر ، سواء جزئيًا أو كليًا ، من أجل زيادة فعالية العلاقة التجارية ، ولكن من الضروري أن يكون هناك بند يشير إلى إمكانية ذلك في يتعهد ، والبنك غير ملزم بهذا التحويل إلا بالقدر وبالطريقة التي يوافق عليها ، ويدفع المستفيد الأول رسوم هذا التحويل.
أطراف الاعتمادات المستندية
يقوم التعهد الذي يفرضه الاعتماد المستندي على وجود عدد من الأطراف في الاتفاقية المتعلقة بالائتمان والمستفيدين منه. كما أن هناك بعض المرونة في تحديد عدد الأطراف من ثلاثة أطراف أو أكثر حسب نوع الاعتماد المستندي ، وفيما يلي يوضح لك أهم أطرافه الرئيسية:[3]
- المشتري: هو الطرف الأول الذي يبادر بطلب الموافقة من البنك.
- البائع: هو الذي قدم البضاعة والمستندات المطلوبة المتعلقة بها إلى بنك المشتري أو البنك الذي يحدده.
- البنك: هو الطرف الثالث الذي يتصرف كضامن ويجهز الاعتمادات المستندية مع المشتري ويتواصل مع البائع.
- الأطراف الأخرى: البنوك التي تدخل لأغراض تتعلق بتعزيز الضمان ، مثل البنك الذي أصدر الاعتماد ، والبنك الذي يقوم بإخطار الائتمان.
استخدامات الاعتمادات المستندية
يستخدم التجار ورجال الأعمال العاملون في مجال الاستيراد والتصدير الاعتمادات المستندية بشكل دائم ، لأنها من أهم وسائل الحد من المخاطر المرتبطة بالاحتيال أو عدم وصول البضائع أو المخالفات في العملية التجارية ، كما يضمن حقهم في الوصول الآمن إلى بضائعهم ، بالإضافة إلى أن البائع يلجأ إليها أيضًا للتأكد من حصوله على أمواله دون تأخير أو احتيال من الطرف الآخر.
الحكم الشرعي للاعتمادات المستندية
وأوضح الفقهاء أن الحكم القانوني على الاعتمادات المستندية مرتبط بمكانتها وطبيعتها وطبيعة الغطاء النقدي. سيشرح لك ما يلي أهم العناصر التي يجب أن تكون موجودة فيما يتعلق بجواز العمل بالاعتمادات المستندية:[4]
- يجب أن يكون الاعتماد المستندي مغطى بالكامل من قبل الطرف الطالب ، حتى يكون مسألة توكيل.
- يجوز أخذ رسوم معروفة للخدمات التي يقدمها البنك إذا كان الائتمان مغطى ، أي من الوكالة.
- إذا لم يكن الائتمان مغطى ، فإنه يعتبر قرضًا والفائدة عليه تعتبر ربا.
- أن البضائع التي يتم تداولها ليست محرمة شرعاً.
- لا يجوز الحصول على نسبة عمولة عند توحيد اعتماد مستندي صادر عن بنك آخر.
الفرق بين خطاب الضمان والاعتماد المستندي
يشير الاعتماد المستندي إلى تعهد تم إجراؤه بين أطراف عملية تجارية ، بينما يشير خطاب الضمان إلى قرض احتياطي ، ويشير الاعتماد المستندي إلى تعهد تم إجراؤه بين أطراف عملية تجارية ، بينما يشير خطاب الضمان إلى قرض احتياطي ، والفرق بينهما هو دفع الاعتماد المستندي عند دفع المبلغ عند استيفاء الشروط ، بينما يتم الدفع في خطاب الضمان عندما لا يتم الوفاء بشرط متفق عليه ، وهنا بعض الاختلافات الأخرى بين هم:[5]
- بينما لا يمكن إلغاء الاعتماد المستندي إلا بموافقة جميع الأطراف ، يمكن إلغاء خطاب الضمان من قبل الطرف المستفيد فقط.
- يهدف خطاب الضمان إلى ضمان الجدية ، بينما يهدف الاعتماد المستندي إلى استكمال العملية التجارية ودفع قيمة البضائع المشتراة.
- والحكم الشرعي في ضمان الخطاب أنه لا يجوز أخذ أجر عنه مقابل عملية الضمان ، سواء كانت بغطاء أم لا.
- كما يشير الحكم القانوني بشأن خطاب الضمان إلى احتمالية وجود مصاريف إدارية دون زيادة في الأجر.
شاهد أيضاً: ما هي شروط الاستيراد والتصدير في المملكة العربية السعودية
بهذا نختتم مقالتنا ، ما معنى الاعتمادات المستندية التي قدمنا فيها أهم التفاصيل المتعلقة بتعريف الاعتمادات المستندية كأحد أبرز الأدوات التجارية والمصرفية ، وتطرقنا أيضا إلى أنواعها و الأحزاب الرئيسية والشرع يحكمها.